	Тема	Ак. часов
	Тема	Ак. часов
	Модуль 1. Налоговое планирование в организации и налоговые риски Понятие и правовой статус налогового законодательства Обоснованная и необоснованная налоговая выгода. Налоговое планирование и уклонение от уплаты налогов Налоговые риски при работе с недобросовестным контрагентом. Как «проверить» контрагента – рекомендации: что проверять и каким способом Последствия принятия статьи НК 54.1 Признаки неблагонадежности компаний. Административная, налоговая и уголовная ответственность за применение нелегитимных схем оптимизации налоговой нагрузки	2
	Модуль 2. Взаимосвязь налогового и гражданского законодательства в целях оптимизации налогообложения Выбор организационно-правовой формы юридического лица Выбор места регистрации Налоговые режимы - ОСН, УСНО, ПСН Выбор договорной формы осуществления деятельности. Недостатки договорной работы и налоговые последствия Льготные предприятия как инструмент налоговой оптимизации: особые экономические зоны, свободные экономические зоны, территории опережающего развития Новые территории РФ – возможности для оптимизации Налоговое планирование с участием нерезидентных структур Антиофшорное законодательство (Закон о контролируемых иностранных компаниях (КИК)- деофшоризации) Дружественные и недружественные страны Инструменты налогового мониторинга	4
	Модуль 3. Планирование и оптимизация отдельных налогов Налог на прибыль Выбор способа начисления амортизации Реализация имущества Создание резервов Прекращение кредиторской задолженности без оплаты. Происхождение задолженности, подлежащей прекращению без оплаты. Мировые соглашения, соглашения о прощении долга, капитализация кредиторской задолженности Реорганизация компании: Использование реорганизационных процедур присоединения. Использование убытка присоединенной компании. Заблуждения и ошибки. налогоплательщика. Риски непризнания налоговых результатов Расходы на оплату труда Планирование сроков уплаты налога Льготы по налогу на прибыль. «Дробление» бизнеса с использованием льготных налоговых режимов. Схемы с переносом сроков уплаты налога; схемы «быстрого списания расходов»; схемы, используемые в «производственных» предприятиях; схемы «распределения» прибыли или убытков и т.д. Использование аутсорсинговых технологий (примеры: возвратная аренда, операции с товарными знаками и знаками обслуживания, переработка давальческого сырья и др.). Страховые взносы, начисляемые на заработную плату Выбор договорных отношений с работниками. НПД, ИП. Льготы и договорные «компенсации» Формирование соцпакета для сотрудника Использование труда иностранцев Налог на добавленную стоимость Практика применения главы 21 Налогового кодекса РФ и спорные вопросы, связанные с исчислением НДС; введение обязанности по восстановлению «входящего» НДС при получении субсидий из бюджета; определение суммы НДС при отсутствии в договоре указания на него; возможность применения вычетов при приобретении товара за счёт кредитов и бюджетных средств; Разъяснения по применению нового порядка восстановления «входящего» НДС в отношении экспортных операций: подтверждение права на «невосстановление», организация раздельного учёта при наличии складских остатков, определение перечня «сырьевых» товаров. Освобождение от уплаты НДС. Схемы избежания НДС с авансов. Раздельный учет НДС «Дробление» бизнеса с использованием льготных налоговых режимов Работа по посредническим договорам Налог на имущество организаций и транспортный налог Переоценка основных средств Передача имущества в собственность другой организации или предпринимателя Сдача в лизинг Списание неиспользуемого имущества	8
	Модуль 4. Налоговая оптимизация и работа с рисками в группах компаний Трансфертное ценообразование Налоговые вопросы построения территориально-распределенного бизнеса Передача имущества, денежных средств, доходов и расходов в группах компаний Повышение квалификации сотрудников финансового отдела как фактор оптимизации налогообложения в условиях постоянного изменения законодательства по налогам и сборам	2
	Аудиторная нагрузка в классе с преподавателем	16 +16
	По окончании обучения на курсе проводится итоговая аттестация. Аттестация проводится в виде теста на последнем занятии или на основании оценок практических работ, выполняемых во время обучения на курсе.

Бауманский учебный центр «Специалист»