Налогообложение 2026. Ведение налогового учета, проблемы и решения

• Система налогов и сборов в РФ. Понятие налога и сбора. Классификация налогов и сборов.
• Правовая характеристика налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов и их представителей.
• Налоговая реформа 2026.
• Нормы деятельности органов налоговой администрации: налоговых органов, финансовых органов, таможенных органов, органов внутренних дел, следственных органов.
• Правила исполнения обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов. Деловая цель и необоснованная налоговая выгода глазами НК.
• Налоговая декларация и налоговый контроль.
• Формы и особенности проведения налоговых проверок в 2026 году.
• Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
• Единый налоговый платёж. Единый налоговый счёт. Новые единые сроки уплаты налогов, авансовых платежей, страховых взносов. Новые единые сроки представления расчётов и деклараций с 2026 г. Подача уведомлений об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов.

• Основные нормативные документы по НДС.
• Объекты налогообложения по НДС и операции, не подлежащие налогообложению. Освобождение от налогообложения лиц и операций.
• Определение места реализации.
• Налоговая база. Порядок определения налоговой базы. Момент определения налоговой базы.
• Налоговые ставки 2026 г.
• Виды налоговых вычетов. Право на их применение. Правила возмещения налога.
• Заполнение Книг продаж и покупок, ведение Журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур по новым правилам. Корректировочный счет-фактура. Исправление счета-фактуры.
• Проблемы учета налогового вычета по уплаченному авансу, при возврате товара.
• Заполнение декларации по НДС при ведении раздельного учета входного НДС при наличии необлагаемых операций.
• Восстановление НДС. Порядок восстановления НДС по недвижимости.
• Особенности начисления и уплаты НДС налоговыми агентами.
• Особенности начисления/возмещения НДС при экспортно-импортных операциях.

• Статус физических лиц для целей исчисления НДФЛ.
• Налоговые изменения в 2026 году: НДФЛ, взносы.
• Объект налогообложения НДФЛ. Налоговая база. Особенности определения налоговой базы по доходам в натуральной форме, выигрышей в лотерею, доходов в виде материальной выгоды, доходов по операциям с ценными бумагами. Доходы, не облагаемые НДФЛ.
• Виды налоговых вычетов, основания и порядок их предоставления.
• Прогрессивная шкала налогообложения и прогрессивные ставки по НДФЛ в 2026 г.
• Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок уплаты налога и отчетность.
• Страховые взносы в Российской Федерации. Глава 34 НК.
• Объект обложения.
• База для расчета.
• Новые даты получения дохода в 2026 г., удержание НДФЛ при выплате аванса по заработной плате.
• Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами.
• Регрессивные тарифы страховых взносов. Единая предельная величина базы для расчета взносов на пенсионное, медицинское и социальное страхование с 2026 г.
• Отчетность.
• Страховые взносы для ИП.
• Cистема налогообложения для самозанятых физических лиц во всей России.

• Принципы и структура налогообложения прибыли.
• Налоговые ставки налога на прибыль в 2026 году.
• Классификация доходов и расходов в соответствии с главой 25 НК РФ.
• Признание доходов для налогообложения. Внереализационные доходы. Необлагаемые доходы.
• Критерии признания расходов в целях налогообложения.
• Основные расходы, связанные с производством и реализацией (материальные расходы, расходы на оплату труда, амортизация). Амортизируемое имущество в налоговом учете: сложные вопросы. Особенности амортизации НМА. Особенности налогового учета запасов.
• Сложные вопросы признания прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу и пр.). Особенности налогового учёта при отражении расходов для налога на прибыль: амортизация ОС (в т.ч. после модернизации, реконструкции), расходов на ремонт ОС, неотделимые улучшения арендованного имущества, учет аренды, мобильную связь, ГСМ, расходы на программы и лицензии, учёт расходов на страхование.
• Нормируемые расходы в НУ: представительские, командировочные, рекламные, транспортные.
• Формирование резервов в налоговом учёте: на выплату отпусков и вознаграждений, по сомнительным долгам, на ремонт основных средств, гарантийный ремонт.
• Внереализационные расходы.
• Учёт курсовых разниц.
• Расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли.
• Налоговые расходы и убытки, учитываемые в особом порядке (реализация основных средств с убытком и др.)
• Документальное оформление расходов и доходов. Налоговые регистры.
• Налоговые ставки по налогу на прибыль: распределение суммы налога между федеральным и местными бюджетами, критерии возможности применения регионами понижающей ставки и методика расчёта налога.
• Исправление ошибок в налоговом учете, завысившие и занизившие налог: признание расходов прошлых периодов в текущем налоговом (отчетном) периоде в соответствии со ст. 54 НК РФ.

• Изменения по имущественным налогам с 2026 года.
• Налог на имущество организаций.
• Особенности исчисления и уплаты налога по недвижимому имуществу; по местонахождению обособленных подразделений.
• Транспортный налог.
• Земельный налог.

• Упрощенная система налогообложения (УСН), изменения 2026 г.
• АУСН плюсы и минусы.
• Патент изменения для ИП в 2026 г.

Практические задачи формата:

• определение налоговой базы,
• применение налоговых вычетов и льгот,
• расчет налогов к уплате,
• расчет налоговой нагрузки.