Анализ финансового состояния предприятия

Сущность и методы финансового анализа

• понятие и возможности финансового анализа
• использование финансовой отчетности для целей анализа
• виды финансового анализа, горизонтальный и вертикальный анализ
• принципы успешного анализа o два подхода к анализу финансового состояния предприятия

Экспресс-анализ и комплексный анализ финансового состояния предприятия

• понятие и схема экспресс-анализа предприятия
• правила проведения экспресс-анализа
• понятие и схема проведения комплексного углубленного анализа
• назначение управленческого анализа

Баланс (форма №1) и использование его в целях анализа

Анализ имущественного потенциала предприятия

• анализ структуры имущества
• признаки «хорошего» баланса

Практикумы 1-3 (на примере реальной отчетности):

• 1. Анализ динамики и структуры имущества и источников его формирования
• 2. Расчет и анализ динамики капиталов компании
• 3. Признаки «хорошего» баланса

Анализ ликвидности и платежеспособности

• понятие ликвидности и платежеспособности
• показатели ликвидности

Практикумы 4-6 (на примере реальной отчетности):

• 4. Группирование активов по степени ликвидности, пассивов - по срочности погашения обязательств
• 5. Анализ и заключение о ликвидности баланса
• 6. Расчет коэффициентов ликвидности и оценка платежеспособности

Анализ и оценка финансовой устойчивости

• понятие финансовой устойчивости
• классификация, расчет и трактовка показателей финансовой устойчивости

Практикумы 7-8 (на примере реальной отчетности):

• 7. Расчет коэффициентов финансовой устойчивости
• 8. Расчет показателей удовлетворительности структуры баланса

Отчет о финансовых результатах (форма №2) и использование его в целях анализа

Основные направления анализа деловой активности

Анализ результативности

• прибыль как показатель результативности
• использование отчета о прибылях и убытках в анализе результативности
• горизонтальный и вертикальный анализ отчета о прибылях и убытках

Практикумы 9-10 (на примере реальной отчетности):

• 9. Анализ и оценка структуры и динамики доходов и расходов
• 10. Оценка динамики и факторов формирования финансовых результатов

Анализ доходности и рентабельности

• показатели доходности и рентабельности
• группа показателей доходности
• группа показателей рентабельности

Практикумы 11-13 (на примере реальной отчетности):

• 11. Расчет о оценка коэффициентов рентабельности доходов и затрат
• 12. Расчет о оценка коэффициентов рентабельности активов и капитала компании
• 13. Факторный анализ рентабельности

Анализ оборачиваемости активов и капитала

• показатели эффективности использования ресурсов
• понятие операционного и финансового циклов

Практикумы 14-16 (на примере реальной отчетности):

• 14. Расчет и оценка показателей оборачиваемости активов и капитала
• 15. Расчет продолжительности оборота
• 16. Расчет величины привлекаемых/извлекаемых из оборота денежных средств в связи с изменением продолжительности оборота

Отчет о движении денежных средств (форма №4) и использование его в целях анализа

• характеристика денежных потоков
• структура отчета о движении денежных средств (Форма №4)

Практикумы 17-19 (на примере реальной отчетности):

• 17. Анализ структуры денежных потоков
• 18. Анализ структуры чистого денежного потока
• 19. Анализ денежного потока по видам деятельности

Анализ движения денежных средств

• показатели платежеспособности

Практикум 20 (на примере реальной отчетности):

• 20. Оценка платежеспособности по данным ОДДС

Прямой и косвенный методы построения отчета о движении денежных средств

• алгоритм анализ ОДДС, построенного косвенным методом

Практикум 21 (на примере реальной отчетности):

• 21. Анализ отчета о движении денежных средств, построенного косвенным методом

Управление денежными потоками

• эффективное управление денежными потоками
• политика управления денежными активами
• внешние и внутренние факторы, влияющие на денежные потоки

Практикум 22 (на примере реальной отчетности):

• 22. Расчет оборачиваемости денежных средств
• 23. Факторный анализ изменения оборачиваемости ДС

• пояснительная записка, годовой отчет и их использование в целях анализа
• факторный анализ
• некоторые положения комплексного анализа

Практикум 24 (на примере реальной отчетности):

24. Расчет показателей и оценка динамики уровня интенсификации хозяйственной деятельности организации

• основные положения диагностики несостоятельности

Практикумы 25-27 (на примере реальной отчетности):

• 25. Оценка финансового состояния предприятия по показателям Бивера
• 26. Оценка финансового состояния предприятия по коэффициентам Альтмана, Лиса, Таффлера
• 27. Показатели финансового состояния, используемые для оценки кредитоспособности заемщика ПАО «Сбербанк»